2021哈尔滨商业大学考研大纲：税务专业基础

　　哈尔滨商业大学2021年考研自命题大纲已发布，报考哈尔滨商业大学的考生要认真看考研大纲。2021考研统考公共课大纲已于9月9日公布，考研数学考研政治都有不小的变化，新东方在线考研名师为大家进行了详细的考研大纲解读，想一举洞悉增改考点，关注【2021考研新大纲原文及下载大汇总】，下面是新东方在线考研频道为大家整理的2021哈尔滨商业大学考研大纲：税务专业基础

　　2021年硕士研究生入学考试专业课考试指南

　　考试科目代码：433考试科目名称：税务专业基础

　　一、考试要求

　　要求考生掌握税务专业基础的基本概念、基本理论和税收基本法律内容，了解和掌握税收发展的最新动态，能够运用税收法律，进行基本税额计算和税收征管问题分析，具有综合分析问题和解决问题的基本能力。

　　二、考试内容

　　1.税法学导论。了解税法学的基本性质、研究对象、税法的分类;熟悉税收的产生过程及职能作用;理解税收法律关系;掌握税法的含义、税收法律要素。

　　2.增值税法。理解增值税的定义、类型及特点;了解增值税的演变;掌握增值税的基本法律规定、增值税的计算;掌握增值税的纳税义务发生时间与纳税期限、了解增值税的纳税地点与纳税申报。

　　3.消费税法。理解消费税的概念、特点、类型及作用;了解消费税的演变及开征的现实意义;掌握消费税的基本法律规定、消费税的计算;掌握消费税的纳税义务发生时间与纳税期限、了解消费税的纳税地点与纳税申报。

　　4.企业所得税法。理解企业所得税法的概念、类型及特点;了解企业所得税法的演变;掌握企业所得税法的优惠税率及适用范围;掌握企业所得税法的计算及征收管理;明确企业所得税法的特殊税务处理。

　　5.个人所得税法。理解个人所得税法的概念、特点及作用;了解个人所得税法的演变及开征的现实意义;掌握个人所得税法的基本法律规定、个人所得税法的计算;熟悉个人所得税法的征收管理。

　　6.资源类税法。理解资源税法、土地使用税法、土地增值税法的概念及特点;了解资源类税法的演变;掌握资源类税法的基本法律规定、税额的计算;熟悉资源类税法的的优惠政策;了解资源类税法的纳税期限和申报要求。

　　7.财产税法。理解房产税法、车船税法、契税法的概念及意义;了解财产税法的演变;掌握财产税法的基本法律规定、税额的计算;理解财产税法的优惠政策;理解财产税法的征收管理。

　　8.行为目的税法。理解印花税法、车辆购置税法、城建税法、教育费附加的基本概念;了解各行为目的税法的演变;掌握各行为目的税法的基本法律规定、税额的计算;熟悉各行为目的税法的有关减免规定;了解各行为目的税法的征收管理。

　　9.税收征收管理法。理解税收征收管理法的概念及适用范围;了解税收征收管理法的演变;掌握税务登记的种类、范围;掌握账证管理、发票管理的基本内容;熟悉和掌握纳税申报的内容和方式;掌握税款征收的方式与措施;理解税务违法法律责任。

　　三、题型及比例

　　单项选择题(10，6.7%)、多项选择题(10，6.7%)、案例分析题(50，33.3%)、简答题(40，26.7%)、论述题(40，26.7%)五种，150分。

　　四、参考书目

　　王曙光 张小锋 李 兰 等：税法学(第八版).大连：东北财经大学出版社，2019

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