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2022考研税务硕士参考书

2021-05-19 07:02:00来源:网络

  考研人数的不断增加,考试的竞争度也在不断的加大。大家想要更有把握的参加考试,日常备考中,需要对考试有更好的备考。具体的税务硕士需要复习哪些?小编为大家整理了“2022考研税务硕士参考书”。

  参考书目

  《税法》,中国注册会计师考试统一指定教材,中国注册会计师协会编写最新版;

  《税收学》,黄桦主编,中国人民大学出版社最新版。

  大纲

  (一)税收学原理

  1税收的起源与发展

  国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。

  2税收的涵义

  国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。

  3税收原则

  税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。

  4税收负担及其转嫁与归宿

  宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。

  5税收效应

  税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。

  6税制结构分析与比较

  税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。

  7中央与地方的税收关系

  正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。

  8国际税收

  税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。

  (二)中国税制实务

  1税制要素及税收分类

  纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。

  2流转税基本理论及制度规定

  增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。

  3所得税基本理论及制度规定

  企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。

  4财产行为税制度基本理论及其制度规定

  包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。

  (三)中国税收征管制度

  1税收征管概论

  税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等。

  2税收征管制度

  税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。

  3纳税服务

  纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等。

  以上就是为大家整理的“2022考研税务硕士参考书”,希望可以帮助到考研的同学,更好的备考这部分考试!


本文关键字: 税务硕士

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