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2022考研税务硕士参考书

2021-05-19 07:02:00来源：网络

　　考研人数的不断增加，考试的竞争度也在不断的加大。大家想要更有把握的参加考试，日常备考中，需要对考试有更好的备考。具体的税务硕士需要复习哪些?小编为大家整理了“2022考研税务硕士参考书”。

　　参考书目

　　《税法》，中国注册会计师考试统一指定教材，中国注册会计师协会编写最新版;

　　《税收学》，黄桦主编，中国人民大学出版社最新版。

　　大纲

　　(一)税收学原理

　　1税收的起源与发展

　　国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。

　　2税收的涵义

　　国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。

　　3税收原则

　　税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。

　　4税收负担及其转嫁与归宿

　　宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。

　　5税收效应

　　税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。

　　6税制结构分析与比较

　　税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。

　　7中央与地方的税收关系

　　正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。

　　8国际税收

　　税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。

　　(二)中国税制实务

　　1税制要素及税收分类

　　纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。

　　2流转税基本理论及制度规定

　　增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。

　　3所得税基本理论及制度规定

　　企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。

　　4财产行为税制度基本理论及其制度规定

　　包括，财产行为税的性质、分类及其特点;房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。

　　(三)中国税收征管制度

　　1税收征管概论

　　税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等。

　　2税收征管制度

　　税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。

　　3纳税服务

　　纳税人权利保护;纳税服务机构设置，纳税服务的内容等。

　　以上就是为大家整理的“2022考研税务硕士参考书”，希望可以帮助到考研的同学，更好的备考这部分考试!


本文关键字: 税务硕士

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